证券代码：300729 证券简称：乐歌股份 公告编号：2025-086
债券代码：123072 债券简称：乐歌转债
乐歌人体工学科技股份有限公司
关于“乐歌转债”回售的第一次提示性公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：
有的“乐歌转债”。截至目前，“乐歌转债”的收盘价格高于本次回售价格，投
资者选择回售可能会带来损失，敬请投资者注意风险。
乐歌人体工学科技股份有限公司（以下简称“公司”）的股票自 2025 年 10
月 21 日至 2025 年 12 月 1 日连续三十个交易日的收盘价低于当期“乐歌转债”
转股价格 32.91 元/股的 70%，即 23.04 元/股。且“乐歌转债”处于最后两个计
息年度，根据《乐歌人体工学科技股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换
公司债券募集说明书》（以下简称“《募集说明书》”）的约定，“乐歌转债”
的有条件回售条款生效，现将“乐歌转债”回售有关事项公告如下：
一、回售情况概述
根据《募集说明书》，有条件回售条款的约定如下：
本次发行的可转债最后两个计息年度，如果公司股票在任意连续三十个交易
日的收盘价格低于当期转股价格的 70%时，可转债持有人有权将其持有的可转债
全部或部分按债券面值加上当期应计利息的价格回售给公司。若在上述交易日内
发生过转股价格因发生派送股票股利、转增股本、增发新股（不包括因本次发行
的可转债转股而增加的股本）、配股以及派发现金股利等情况而调整的情形，则
在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，在调整后的交易日按调
整后的转股价格和收盘价格计算。如果出现转股价格向下修正的情况，则上述连
续三十个交易日须从转股价格调整之后的第一个交易日起重新计算。
本次发行的可转债最后两个计息年度，可转债持有人在每年回售条件首次满
足后可按上述约定条件行使回售权一次，若在首次满足回售条件而可转债持有人
未在公司届时公告的回售申报期内申报并实施回售的，该计息年度不应再行使回
售权，可转债持有人不能多次行使部分回售权。
“乐歌转债”目前正处于最后两个计息年度，且公司股票自 2025 年 10 月
股价格（32.91 元/股）的 70%，即 23.04 元/股。根据《募集说明书》中的约定，
“乐歌转债”回售条款生效。
根据《募集说明书》的约定，“乐歌转债”本次回售价格为面值与当期应计
利息之和。
当期应计利息的计算公式为：IA=B×i×t/365
IA：指当期应计利息；
B：指本次发行的可转债持有人持有的将赎回的可转债票面总金额；
i：指可转债当年票面利率；
t：指计息天数，即从上一个付息日起至本计息年度赎回日止的实际日历天
数（算头不算尾）。
其中，i=4.00%（“乐歌转债”第 6 个计息年度，即 2025 年 10 月 21 日至
计算可得：IA=100×4.00%×44/365=0.482 元/张（含税）。
由上可得：“乐歌转债”本次回售价格为 100.482 元/张（含息、税）。
根据《中华人民共和国个人所得税法》《国家税务总局关于加强企业债券利
息个人所得税代扣代缴工作的通知》（国税函[2003]612 号）、《关于延续境外
投资机构境内债券市场企业所得税、增值税政策的公告》（财税[2021]34 号）及
其他相关税收法律、法规的有关规定，①对于持有“乐歌转债”的个人投资者和
证券投资基金债券持有人，利息所得税由各兑付派发机构按 20%的税率代扣代缴，
公司不代扣代缴所得税，回售实际可得为 100.386 元/张；②对于持有“乐歌转债”
的合格境外投资者（QFII 和 RQFII），根据《关于延续境外投资机构境内债券市
场企业所得税、增值税政策的公告》（财税[2021]34 号），免征所得税，回售实
际所得为 100.482 元/张；③对于持有“乐歌转债”的其他债券持有者应自行缴纳
所得税，公司不代扣代缴所得税，回售实际所得为 100.482 元/张，自行缴纳债券
利息所得税。
“乐歌转债”持有人可回售部分或者全部未转股的“乐歌转债”。“乐歌转
债”持有人有权选择是否进行回售，本次回售不具有强制性。
二、回售程序和付款方式
按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 15 号——可转换公司债券》
等相关规定，公司应当在满足回售条件的次一交易日开市前披露回售公告，此后
在回售期结束前每个交易日披露 1 次回售提示性公告。公告应当载明回售条件、
申报期间、回售价格、回售程序、付款方法、付款时间、回售条件触发日等内容。
回售条件触发日与回售申报期首日的间隔期限应当不超过 15 个交易日。公司将
在《中国证券报》《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上刊登上述
有关回售的公告。
行使回售权的债券持有人应在 2025 年 12 月 4 日至 2025 年 12 月 10 日的回
售申报期内，通过深圳证券交易所交易系统进行回售申报，回售申报当日可以撤
单。回售申报一经确认，不能撤消。如果申报当日未能申报成功，可于次日继续
申报（限申报期内）。债券持有人在回售申报期内未进行回售申报，视为对本次
回售权的无条件放弃。在投资者回售资金划拨日之前，如发生司法冻结或扣划等
情形，债券持有人的该笔回售申报业务失效。
公司将按前述规定的回售价格回购“乐歌转债”，公司委托中国证券登记结
算有限责任公司深圳分公司通过其资金清算系统进行清算交割。按照中国证券登
记结算有限责任公司深圳分公司的有关业务规则，发行人资金到账日为 2025 年
年 12 月 17 日。回售期满后，公司将公告本次回售结果和本次回售对公司的影响。
三、回售期间的交易和转股
“乐歌转债”在回售期内将继续交易，但暂停转股，在同一交易日内，若“乐
歌转债”持有人发出交易、转托管、回售等两项或以上报盘申请的，按以下顺序
处理申请：交易、回售、转托管。
特此公告。
乐歌人体工学科技股份有限公司董事会
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